Empresas Fachada y Lavado de Activos: Análisis de Gestión de Riesgos

El Lavado de Activos sigue representando un desafío significativo para las economías y las sociedades en todo el mundo. Este problema se ve agravado por el uso de empresas fachada, entidades corporativas que, a pesar de carecer de operaciones comerciales legítimas, son frecuentemente utilizadas como instrumentos para facilitar estas prácticas ilegales.

El Lavado de Activos no solo afecta a los delincuentes individuales, sino que también tiene un impacto negativo en la economía y en la sociedad en general. El dinero proveniente de actividades ilegales puede ser utilizado para financiar otras formas de delincuencia, como el tráfico de drogas o el terrorismo.

Empresas fachada:

Las empresas fachada son entidades corporativas que, aunque están legalmente constituidas, no realizan operaciones comerciales legítimas o sustanciales. A primera vista, estas empresas pueden parecer normales y legítimas, ya que cumplen con todos los requisitos legales para su constitución y funcionamiento. Sin embargo, su verdadera naturaleza se revela al examinar más de cerca sus operaciones comerciales.

Estas empresas suelen utilizarse como un medio para ocultar transacciones financieras ilícitas. Por ejemplo, pueden ser utilizadas para mover dinero de manera encubierta a través de fronteras internacionales, facilitando así el lavado de dinero. Además, las empresas fachada pueden ser utilizadas para evadir impuestos. Al canalizar las ganancias a través de estas empresas, los individuos o entidades pueden evitar pagar los impuestos si las ganancias se reportan de manera transparente.

¿Cómo operan?

Las empresas fachada operan de manera muy astuta y compleja para ocultar actividades ilícitas. Estas empresas, aunque están legalmente constituidas, no realizan operaciones comerciales legítimas o sustanciales. En cambio, se utilizan para facilitar una variedad de actividades ilegales. Veamos algunos ejemplos:

Empresas ficticias de consultoría: Estas empresas suelen ser creadas para emitir facturas por servicios de consultoría que nunca se prestaron. El dinero pagado a estas empresas puede provenir de actividades ilegales, y al pasar por la empresa fachada, parece un pago legítimo por servicios profesionales.
Negocios de bienes raíces utilizados para lavar dinero: Las empresas fachada pueden comprar propiedades con dinero obtenido ilegalmente. Luego, estas propiedades se venden, y el dinero de la venta parece ser una ganancia legítima de la inversión en bienes raíces.
Casinos involucrados en actividades de lavado de dinero: Algunos casinos pueden ser utilizados para lavar dinero. Los delincuentes compran fichas con dinero obtenido ilegalmente, juegan un poco, y luego cambian las fichas por dinero, para hacer parecer que son las ganancias de las apuestas.
Organizaciones benéficas falsas utilizadas para evasión fiscal: Las empresas fachada pueden establecer organizaciones benéficas falsas. Los delincuentes donan dinero a estas organizaciones y luego deducen estas donaciones de sus impuestos, reduciendo así su carga fiscal.

Características:

Las empresas fachada presentan varias características distintivas que pueden ayudar a identificarlas. Estas incluyen:

Origen desconocido del capital: El dinero utilizado para establecer la empresa a es proveniente de fuentes desconocidas o sospechosas.
Información fraudulenta: Durante la creación de la empresa, los fundadores pueden proporcionar información falsa o engañosa, como direcciones inexistentes o números de teléfono falsos.
Alto volumen de transacciones en efectivo: Estas empresas suelen manejar grandes volúmenes de dinero. Además, prefieren realizar transacciones en efectivo, lo que puede dificultar el rastreo de las operaciones financieras.
Operaciones incongruentes: Las empresas fachada pueden llevar a cabo operaciones que no están en línea con su capacidad económica declarada o su perfil de negocio.
Inconsistencias financieras: Los estados financieros de estas empresas a menudo muestran resultados inconsistentes en comparación con otras empresas en el mismo sector que realizan operaciones similares.
Vida útil corta: Muchas empresas fachada no permanecen en operación por mucho tiempo. A menudo se disuelven o desaparecen para evitar la detección por parte de las autoridades.

¿Cómo prevenir el riesgo de contratar con una Empresa Fachada?

El riesgo inherente que existe al momento de contratar con una Empresa Fachada es latente, por tanto, es importante que las compañías adopten buenas prácticas dentro de sus sistemas de administración del riesgo LA/FT, prácticas como:

Realizar un debido conocimiento del cliente, a través del diligenciamiento completo de los formularios de vinculación y actualización de la compañía, validando la información suministrada, los documentos que soportan esta información y la solvencia moral del mismo y sus relacionados.
Tener en cuenta, previo a la vinculación y aceptación de la contraparte, la validación contra las listas restrictivas, y otras que puedan servir de insumo.
Previo a la vinculación y aceptación de la contraparte, efectuar validaciones en fuentes de uso público, descartando que esta contraparte no esté involucrada en casos de LAFT.
Identificar y realizar los procesos de debido conocimiento a los beneficiarios finales de la contraparte.
Uno de los controles que se pueden implementar para evitar que se esté contratando con Empresas Fachada, es efectuar la(s) visita(s) al establecimiento comercial y domicilio principal del potencial cliente o proveedor para validar que las operaciones comerciales efectuadas guarden relación con la actividad económica reportada por el mismo.
Llevar a cabo una política de manejo de efectivo, para facilitar la detección de operaciones inusuales que pueda realizar dicha compañía e involucre a los empleados o a los mismos clientes.
Efectuar los procedimientos de monitoreo con el fin de detectar operaciones que se salen del perfil del cliente e identificar aquellas que no corresponden con la actividad económica reportada por el mismo.

Las empresas fachada son una cuna del Lavado de Activos, las instituciones tienen la responsabilidad de conocer y reconocer a sus contrapartes de forma eficiente, realizando un monitoreo constante y apoyándose en todas las herramientas existentes para cumplir exitosamente la labor de cumplimiento. Solo de esta manera, se mitigarán las operaciones fraudulentas y se protegerá ante un riesgo el orden público económico.

Risks International ofrece una amplia gama de servicios especializados para la gestión de riesgos. Comprometidos con el país, nuestra misión es ayudar a prevenir y mitigar los riesgos asociados con actividades ilícitas como el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Trabajamos en estrecha colaboración con nuestros clientes para entender sus necesidades específicas y proporcionar soluciones personalizadas que les ayuden a proteger sus operaciones y reputación.

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Autor: Luisa Caicedo